Prévoyance TNS : se protéger contre l'arrêt de travail

La prévoyance TNS est une assurance facultative qui verse des indemnités, une rente ou un capital quand un indépendant ne peut plus travailler — arrêt de travail, invalidité ou décès —, là où le régime obligatoire plafonne l’indemnité journalière d’un artisan ou d’un commerçant à 65,84 € par jour en 2026. Un accident de scooter, une hospitalisation, un burn-out qui s’éternise : en quelques jours, les revenus d’un travailleur non salarié peuvent s’effondrer, quand le loyer du local, les échéances de crédit et les cotisations, eux, continuent de tomber. La prévoyance comble ce vide, et ses cotisations se déduisent du bénéfice imposable au titre du volet prévoyance de la loi Madelin.

À retenir

• La prévoyance TNS couvre trois risques : l’arrêt de travail, l’invalidité et le décès.
• Le régime obligatoire indemnise peu et tard : 3 jours de carence et 65,84 € par jour au maximum en 2026 pour un artisan ou un commerçant.
• Facultative, elle reste souvent indispensable pour éviter une chute brutale de revenus.
• Ses cotisations sont déductibles du bénéfice imposable via la loi Madelin — article 154 bis du CGI, dans la limite de 7 % du PASS + 3,75 % du bénéfice.
• On la choisit sur le délai de carence, le montant des indemnités, les conditions d’invalidité et les exclusions.

Pourquoi le régime obligatoire des indépendants protège-t-il si mal l’arrêt de travail ?

Parce qu’il a été conçu comme un socle minimal, pas comme un vrai remplacement de revenu. Prenons le cas d’un artisan ou d’un commerçant en arrêt maladie. Avant de toucher le moindre euro, il faut justifier d’au moins 12 mois d’affiliation et passer un délai de carence de 3 jours. L’indemnité journalière vaut ensuite 1/730e du revenu d’activité annuel moyen des trois dernières années — et elle est plafonnée. En 2026, ce plafond s’établit à 65,84 € par jour, à peine 2 000 € pour un mois complet.

Pire : si le revenu moyen des trois années précédentes est inférieur à 4 582 €, l’indemnité tombe à 0 €. Autrement dit, un indépendant qui gagne bien sa vie sera indemnisé loin en dessous de ses revenus habituels, et un indépendant qui débute ou dont les revenus sont modestes peut ne rien percevoir du tout. Les professions libérales relèvent d’un régime distinct, tout aussi limité. Voilà précisément le trou que la prévoyance vient combler.

Contre quels risques une prévoyance TNS vous couvre-t-elle ?

Une prévoyance d’indépendant s’articule autour de trois garanties, que l’on active selon sa situation.

Risque	Ce que verse la prévoyance
Arrêt de travail	Des indemnités journalières qui complètent ou remplacent celles du régime obligatoire pendant l’incapacité temporaire
Invalidité	Une rente lorsque l’incapacité d’exercer devient durable, partielle ou totale
Décès	Un capital ou une rente versés aux proches, pour maintenir leur niveau de vie et solder les dettes

À ces trois piliers s’ajoutent parfois des garanties annexes : indemnité forfaitaire en cas d’hospitalisation, prise en charge des frais professionnels fixes, capital en cas de perte totale et irréversible d’autonomie. Tout l’enjeu consiste à calibrer ces garanties sur vos charges réelles plutôt que sur une offre standard. Pour une vue d’ensemble des couvertures à prévoir quand on se lance, consultez notre guide des assurances indispensables d’un indépendant.

Comment la loi Madelin rend-elle vos cotisations déductibles ?

Pour un TNS imposé au réel (BIC ou BNC), les cotisations d’un contrat de prévoyance sont déductibles du bénéfice imposable au titre de l’article 154 bis du Code général des impôts — le dispositif dit « Madelin ». Concrètement, chaque euro de cotisation prévoyance réduit l’assiette sur laquelle vous êtes imposé, et donc votre impôt.

Un point rassure souvent les indépendants : contrairement au volet retraite, désormais logé dans le Plan d’épargne retraite (PER), le volet prévoyance de la loi Madelin reste, lui, pleinement ouvert. Les cotisations de mutuelle santé, elles aussi couvertes par la loi Madelin, continuent de bénéficier de cette déduction dans la même logique.

Reste que la prévoyance ne remplace pas la retraite : la pension du régime général est plafonnée et laisse, pour la plupart des profils, un écart notable avec le dernier revenu d’activité. Notre simulateur de retraite de base permet de chiffrer cet écart et de mesurer ce qu’il reste à couvrir par ailleurs.

Quel plafond de déduction s’applique à la prévoyance Madelin ?

La déduction n’est pas illimitée. Pour la prévoyance complémentaire (garanties incapacité, invalidité, décès) et les frais de santé, les cotisations sont déductibles dans la limite de 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) + 3,75 % du bénéfice imposable, sans pouvoir dépasser 3 % de 8 PASS. Un plancher existe également : la déduction est au minimum égale à 7 % du PASS, même lorsque le bénéfice est faible ou déficitaire.

Le PASS sert donc de pivot au calcul. En 2026, il s’élève à 48 060 € : la déduction minimale garantie représente 7 % de ce montant, et le plafond global ne peut excéder 3 % de huit fois le PASS. Un réflexe utile : demandez à votre expert-comptable de vérifier votre marge de déduction avant d’ajuster vos garanties, car la prévoyance et la mutuelle santé puisent dans la même enveloppe.

Comment bien choisir sa prévoyance de travailleur indépendant ?

Quatre critères séparent un contrat qui vous protège vraiment d’un contrat qui rassure seulement sur le papier :

• Le délai de carence et la franchise : au bout de combien de jours d’arrêt les indemnités se déclenchent-elles ? Plus la franchise est courte, plus la cotisation grimpe — à arbitrer selon votre trésorerie.
• Le montant des indemnités journalières : visez un niveau qui couvre vos charges fixes, pas seulement votre train de vie.
• Les conditions d’invalidité : lisez la définition retenue et le barème utilisé (fonctionnel, professionnel), car ils déterminent le versement de la rente.
• Les exclusions : sports à risque, affections dorsales ou psychologiques, professions particulières… ce sont elles qui réservent les mauvaises surprises le jour du sinistre.

Adaptez enfin la garantie décès à votre situation familiale. Ce travail de calibrage est le même que pour vos autres contrats : on part des risques réels, jamais du tarif d’appel. Retrouvez nos repères dans la rubrique assurance professionnelle.

Astérisque centralise vos contrats santé et prévoyance de TNS au même endroit. Voir la solution TNS.

Ce guide fait partie de notre dossier complet sur la mutuelle santé et les TNS.

Questions fréquentes

Qu’est-ce que la prévoyance pour un TNS ?

C’est une assurance qui verse des indemnités ou un capital en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès. Elle complète la protection obligatoire des indépendants, souvent insuffisante face à une perte de revenu durable.

La prévoyance TNS est-elle obligatoire ?

Non, elle est facultative. Mais le régime obligatoire des indépendants couvre faiblement l’arrêt de travail et l’invalidité. Sans prévoyance, un TNS qui ne peut plus travailler voit ses revenus chuter rapidement.

Les cotisations de prévoyance sont-elles déductibles ?

Oui, pour un TNS imposé au réel, via le volet prévoyance de la loi Madelin. Ce volet n’est pas concerné par la fermeture du Madelin retraite, et reste pleinement déductible du bénéfice imposable.

Que couvre une prévoyance TNS ?

Principalement trois risques : l’arrêt de travail, avec des indemnités journalières, l’invalidité, avec une rente, et le décès, avec un capital ou une rente pour les proches. Les garanties se choisissent selon la situation.

Comment choisir sa prévoyance d’indépendant ?

Regardez le délai de carence avant indemnisation, le montant des indemnités journalières, les conditions d’invalidité et les exclusions. Adaptez les garanties à vos charges fixes et à votre situation familiale.